Nuova DoD per intermediari finanziari 106 e banche less significant

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Nel dettaglio la Banca d'Italia ha pubblicato i seguenti documenti (contenenti le disposizioni di seguito sintetizzate):

- Un documento per la consultazione con il quale estende la disciplina relativa alla Nuova definizione di default (Nuova DoD) agli intermediari finanziari vigilati (106) a partire dal 1 gennaio 2021

Nello stesso documento la Banca d'Italia propone di estendere agli intermediari finanziari le novità regolamentari contenute nel Regolamento CRR 2 relative a fondi propri (semplificazioni procedurali per la computabilità di alcuni strumenti ed esenzione della deduzione per le attività di software), rischio di credito (trattamento prudenziale maggiormente favorevole per le PMI, prestiti contro cessione del quinto e servizi pubblici essenziali) e metodi di consolidamento.
La data di applicazione delle novità regolamentari previste dal CRR 2 seguirà quanto previsto per le banche, pertanto, è plausibile ipotizzare che le nuove disposizioni si applicheranno a partire dal 27 giugno 2021, salvo diverse comunicazione da parte del Regolatore europeo (si veda, a tal proposito, la proposta della Commissione europea - c.d. Banking Package - con la quale è stato richiesto di anticipare alcune disposizioni per agevolare la concessione del credito a seguito della pandemia Covid-19). 

Inoltre, il documento per la consultazione in oggetto intende allineare le disposizioni di vigilanza per intermediari finanziari relative agli investimenti immobiliari a quelle previste per le banche.  In particolare - al fine di favorire l'efficienza e la rapidità del processo di recupero dei non-performing loans (NLPs), anche attraverso l’acquisizione degli immobili posti a garanzia - si consente anche agli intermediari finanziari: i) di superare il limite generale relativo agli investimenti in immobili se questi sono acquisiti per tutelare le proprie ragioni di credito, senza obbligo di pronto smobilizzo; ii) viene eliminato l'obbligo di rispettare un requisito patrimoniale aggiuntivo per gli immobili detenuti in eccedenza rispetto a tale limite.
Infine, il presente documento estende agli intermediari finanziari l'applicazione delle Linee Guida EBA in materia di specificazione dei tipi di esposizioni da associare a rischi elevati che definiscono i criteri per l'individuazione delle esposizioni associate a un rischio particolarmente elevato e, quindi, da ponderare al 150%.

La consultazione rimarrà aperta fino all'8 settembre 2020.

- Un documento per la consultazione che contiene gli aggiornamenti delle segnalazioni delle banche e degli altri intermediari vigilati in relazione alla “Nuova definizione di default” 

Il documento in esame sottopone a consultazione le bozze di aggiornamento delle segnalazioni di vigilanza individuali e consolidate delle banche (recependo il contenuto della comunicazione del 26 giugno 2019) e degli altri intermediari finanziari vigilati. 

Vai alla comunicazione del 26 giugno 2019

Con riferimento all'aggiornamento delle segnalazioni di vigilanza individuali e consolidate non armonizzate delle banche (Circolare 272), le modifiche riguardano le "Avvertenze generali" e alcune voci degli schemi segnaletici. Per ciò che concerne le disposizioni segnaletiche relative agli altri intermediari finanziari (Circolare 217), vengono apportate modifiche similari a quelle previste per le banche con la comunicazione del 26 giugno 2019 in merito alle segnalazioni di vigilanza non armonizzate al fine di recepire quanto previsto dalla Nuova DoD.

Coerentemente con l'entrata in vigore della Nuova DoD per banche meno significative e intermediari finanziari, le modifiche introdotte nelle segnalazioni decorrerebbero a partire dal 1° gennaio 2021.
La consultazione rimarrà aperta fino all'8 settembre 2020.  

- Una comunicazione in merito alla Decorrenza dell'applicazione della Nuova DoD per le banche meno significative

Con la comunicazione in oggetto la Banca d'Italia ha disposto che per le banche meno significative l'applicazione della Nuova DoD, contenuta nel 27° aggiornamento della Circolare 285, e la decorrenza delle modifiche delle segnalazioni statistiche di vigilanza e nel bilancio delle banche, contenute nella Comunicazione del 26 giugno 2019, è posticipata dal 31 dicembre 2020 al 1° gennaio 2021.

Moderari s.r.l., da anni attiva sul mercato come consulente di riferimento per banche, intermediari finanziari non bancari e provider informatici, è a disposizione di chiunque intenda approfondire gli impatti regolamentari e gestionali derivanti dall'applicazione delle disposizioni contenute nei documenti per la consultazione analizzati (Nuova DoD, CRR 2, disciplina sugli investimenti immobiliari e sulle esposizioni associate ad alto rischio, allineamento delle segnalazioni di vigilanza) attraverso l'erogazione di specifici percorsi di formazione e consulenze specializzate finalizzate all'adeguamento di processi, regolamenti interni e infrastrutture informatiche (IT) alle disposizioni contenute nei documenti in esame.